Objetivo:

Que al participante le permita conocer y aplicar la regulación de la Resolución Miscelánea para hacer valer los beneficios que contemplan las diversas leyes relacionadas con la fiscalización de las personas morales en materia de CFF, ISR, IVA IEPS, Derechos y otras normativas.

Dirigido a:

Contadores públicos, licenciados en Contaduría, Contralores, Asesores Fiscales, Auditores, Administradores, Empresarios, Estudiantes de carreras afines y personas interesadas en el tema.

Temario

I. Qué es la resolución miscelánea .

II. Obligatoria u optativa Beneficios en su aplicación.

III. Disposiciones Generales.

IV. Reglas aplicables al Código Fiscal de la Federación.
a) Los medios electrónicos.
b) Cobro de Créditos fiscales.
c) Pago DPA’S eliminado SCT, SER y SECGOB.
d) Buzón tributario e) Certificados Productivos.
f) Avisos e inscripciones al RFC.
g) Las devoluciones y compensaciones.
h) Los comprobantes fiscales, complementos y Reglas para su Cancelación.
i) La contabilidad electrónica.
j) Carta porte, CFDI traslado y constancia de retención.
k) El Buzón Tributario, cancelación de sellos digitales.
l) El dictamen y el DISIF.
m) Validación de la clave en el RFC.
n) La Informativa de Operaciones Relevantes.
o) Reducción y condonación de multas.
p) Otros.

V. Reglas aplicables a la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
a) Deducciones en general.
b) Obligaciones en general y asimilados a salarios con ingresos superiores al tope.
c) Sueldos y salarios.
d) Plataformas y RESICO.
e) Arrendamiento.
f) Enajenación de bienes.
g) Intereses.
h) Personas morales que tributan al en SAS.
i) Declaración informativa de usufructo; partes relacionadas.
j) El régimen de opcional de flujo de efectivo.
k) Las Informativas respecto al uso del efectivo.

VI. Ley del Impuesto al Valor Agregado.
a) El periodo preoperativo.

VII. Ley del Impuesto Sobre Producción y Servicios.

VIII. Anexos de la Resolución Miscelánea.
a) El Anexo 1-A: Guía de tramites fiscales.
b) El Anexo 8: Las tarifas aplicables a personas físicas en 2025.
c) El Anexo 14: Relación de donatarias autorizadas.
d) El Anexo 16: Principales cambios al Dictamen Fiscal y al DISIF.
e) El Anexo Criterios no Vinculatorios

Objetivo:

Que al participante le permita conocer y aplicar la regulación de la Resolución Miscelánea para hacer valer los beneficios que contemplan las diversas leyes relacionadas con la fiscalización de las personas morales en materia de CFF, ISR, IVA IEPS, Derechos y otras normativas.

Dirigido a:

Contadores públicos, licenciados en Contaduría, Contralores, Asesores Fiscales, Auditores, Administradores, Empresarios, Estudiantes de carreras afines y personas interesadas en el tema.

Objetivos

• Conocer la forma en que la declaración anual permite adjuntar el archivo ISSIF para su envío Personas Físicas y Personas Morales.
• Conocer las modificaciones al contenido de los apartados que integran el ISSIF en comparación con el año anterior. Personas Morales en General.
• Proponer recomendaciones para su correcto llenado.
• Comentar el principal contenido del Instructivo para la integración y presentación del ISSIF aplicable para 2024.

Temario

• Presentación de ISSIF.
  a) Contribuyentes obligados a presentar ISSIF, excepciones y opciones por resolución miscelánea, fecha de presentación.
  b) Contribuyentes PM que presentaron aviso de suspensión de actividades.
  c) Opción de SIPRED en lugar de ISSIF.
  d) Tipos de ISSIF.
  e) Contribuyentes PM residentes en México con operaciones con residentes en el extranjero.
  f) Contribuyentes obligados a ISSIF por fusión en calidad de fusionada.
  g) Contribuyentes obligados a ISSIF por ser partes relacionadas de los obligados a dictaminar.
  h) Facilidad de días adicionales para declaraciones, no aplicable.
  i) Personas Morales con fines no lucrativos.
  j) Obligación por Tratados para evitar la doble tributación.
• Selección de ISSIF en la declaración anual:
  a) Contribuyentes régimen general de Ley.
  b) No obligados a presentar declaración anual.
• Instalación de ISSIF.
  a) Problemas de instalación del sistema por el certificado.
  b) Corrección de impresión con el sistema ISSIF.
  c) Versión del sistema y de las plantillas.
• Contenido y modificaciones de ISSIF para 2024.
  a) Apartados que integran el ISSIF 2024 PMG.
  b) Cambios de los apartados a ISSIF 2024 respecto del año anterior, índices agregados y modificados.
  c) Tips y recomendaciones relevantes de algunos apartados.
• Comentarios al principal contenido del “INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACION Y PRESENTACION DE LA INFORMACION SOBRE SITUACION FISCAL (ISSIF), UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION “ISSIF (32H-CFF)” POR EL EJERCICIO FISCAL 2024”.
• Infracciones y sanciones por no presentar ISSIF.
• Conclusiones y recomendaciones finales.

Temario

1. Breve Marco Legal
   a) Que es el SIROC,
   b) Quien el Patrón obligado a registrar las obras, y sus incidencias.
   c) Que se considera obra en construcción.
   d) Obligados a obtener el Registro Patronal en el lugar donde se ejecuta la obra.
2. Escritorio Virtual.
   a) Requerimientos del sistema.
   b) Alta de Empresas representadas (representantes legales)
   c) Ingreso al escritorio virtual.
   d) Análisis de las opciones del escritorio virtual
   e) Alta de Registros Patronales.
3. Registro de Obras.
   a) Clases de Obra.
   b) Tipos de Patrón.
   c) Ubicación de la Obra.
   d) Datos generales de la Obra.
   e) Acuses.
   f) Qué pasa cuando no me proporcionen el registro de obra principal.
   g) Incidencias de obra, suspensión, reanudación, actualización, cancelación, terminación y reporte bimestral.
4. Obligaciones ante el Seguro Socia (ICSOE: Informativa de Contratos de Servicios u Obras Especializados)
   a) Definición de prestaciones servicios especializados
   b) Criterios de las Autoridades,
   c) Intercambio de Información.
   d) Fundamento Legal.
   e) Informativa cuatrimestral a enviar a través del ICSOE del IMSS.
   f) Plazo para su presentación.
   g) Aplicativo ICSOE:

• Términos y condiciones.
• Alta de capturista.
• Datos generales del contratista.
• Periodo de la declaración informativa.
• Datos complementarios del contratista.
• Datos del contratante y objeto del contrato.
• Servicio u obra especializado contratado.
• Carga de los trabajadores uno por uno o en forma masiva.
  h) Sanciones y multas por incumplimiento.

1. Obligaciones ante el INFONAVIT (SISUB: Sistema de Información de Subcontratación)
   a) Informativa cuatrimestral a enviar a través del SISUB del Infonavit.
   b) Plazo para su presentación.
   c) Plantillas SISUB:

• Información del archivo Información del sujeto obligado.
• Información del archivo Contrato de Servicios.
• Información del archivo Detalle de Trabajadores.

1. Obligaciones fiscales (SAT)
   a) Código Fiscal de la Federación:

• Subcontratación de personal no deducibles y no acreditable.
• Responsables solidarios.
• Multas.
  b) Ley del Impuesto Sobre la Renta:
• Requisitos para que sea deducible la subcontratación de servicios u obras especializadas.
• No deducibles.
  c) Ley del IVA:
• Retención de IVA.
• Requisitos de acreditamiento.

Dirigido a

Contadores, administradores, colaboradores y encargados del área de facturación, empresarios e interesados en el manejo del CFDI 4.0

Temario

1. ¿Cuándo se debe emitir un CFDI?
2. Sanciones por no expedir un CFDI.
3. Requisitos de los comprobantes..
4. ¿Cómo evitar malas prácticas en el manejo del CFDI?.
5. Tipos de CFDI vigentes.
6. Correcto manejo del complemento de pago y el efecto en el prellenado de las declaraciones provisionales (PM y PF).
7. Uso correcto de las claves de cancelación.
8. La importancia de la materialidad en el uso de notas de crédito.
9. Expedición del CFDI a público en general.
10. Materialidad de pagos a cuenta de terceros.
11. Reformas a la constitución que impactan al correcto manejo del CFDI 2025.
12. Importancia de identificar las actividades relacionadas con falsos comprobantes y contrabando para evitar sanciones.
13. Plan maestro 2025 de fiscalización.
14. ¿Qué es materialidad y razón de negocios?.
15. Elementos que integran la materialidad de las operaciones.
16. Identificación de riesgos en las operaciones de los negocios y puntos de control a considerar.
17. Ejemplos de la importancia de revisar los efectos de hacer operaciones mercantiles con personas que se encuentran en el listado del 69-B.
18. Integración de la carpeta de materialidad.
19. Facilidades administrativas para el CFDI en 2025